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欧盟增值税
最后更新：20 Aug 2026
欧盟增值税佣金税规则
1. 除教练和代练服务以外的所有产品
当买家来自欧盟国家时，将对卖家佣金征收欧盟增值税。G2G 将根据买家所在国家的适用税率收取增值税。
场景：假设买家来自欧盟国家
| 单一税收场景：英国卖家 & 奥地利买家 | 双重税收场景：新加坡卖家 & 奥地利买家 *当卖家来自新加坡/印度尼西亚/澳大利亚时适用双重税收 | |
|---|---|---|
| 售价 | GBP 100.00 | SGD 100.00 |
| - 卖家佣金（4.99%） | GBP 4.99 | SGD 4.99 |
| - 商品及服务税（GST） | 不适用 | SGD 0.40（SGD 4.99 × 新加坡 GST 8%） |
| - 奥地利增值税（20%） | GBP 1.00（GBP 4.99 × 奥地利增值税 20%） | SGD 1.00（SGD 4.99 × 奥地利增值税 20%） |
| 卖家实际到账金额 | GBP 94.01 | SGD 93.61 |
2. 教练和代练服务
当卖家来自欧盟国家时，将对卖家佣金征收欧盟增值税。G2G 将根据欧盟卖家所在国家的税率收取增值税。
场景：假设卖家来自欧盟国家
注意：欧盟增值税将根据各欧盟国家的增值税税率有所不同并随时变动。
| 单一税收场景：葡萄牙卖家 & 新加坡买家 | |
|---|---|
| 售价 | EUR 100.00 |
| - 卖家佣金（4.99%） | EUR 4.99 |
| - 葡萄牙增值税（23%） | EUR 1.15（EUR 4.99 × 葡萄牙增值税 23%） |
| 卖家实际到账金额 | EUR 93.86 |
各国适用增值税税率如下：
| 国家 | 增值税税率（%） | 国家 | 增值税税率（%） |
|---|---|---|---|
| 奥地利 | 20 | 意大利 | 22 |
| 比利时 | 21 | 拉脱维亚 | 21 |
| 保加利亚 | 20 | 立陶宛 | 21 |
| 克罗地亚 | 25 | 卢森堡 | 17 |
| 塞浦路斯 | 19 | 马耳他 | 18 |
| 捷克共和国 | 21 | 荷兰 | 21 |
| 丹麦 | 25 | 波兰 | 23 |
| 爱沙尼亚 | 24 | 葡萄牙 | 23 |
| 芬兰 | 25.5 | 罗马尼亚 | 21 |
| 法国 | 20 | 斯洛伐克 | 23 |
| 德国 | 19 | 斯洛文尼亚 | 22 |
| 希腊 | 24 | 西班牙 | 21 |
| 匈牙利 | 27 | 瑞典 | 25 |
| 爱尔兰 | 23 |
来源：https://taxfoundation.org/data/all/eu/value-added-tax-vat-rates-europe/